Тенденции развития ГИИС в сфере оборота драгоценных металлов и камней, а также изделий из них

В статье проведена актуальная оценка открытых данных участников оборота драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них, что позволило обосновать необходимость совершенствования и адаптации к внешним условиям интегрированных информационных систем. Развитие экономики в современном мире больших баз данных невозможно без цифровизации. Большое количество рисков, препятствующих эффективному функционированию государственной интегрированной информационной системы в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них (ГИИС ДМДК), на всех этапах этого оборота уравновешено теоретическим обоснованием и практическим применением систем учета. Обоснованы задачи и направления эффективного использования стратегических государственных ресурсов. Сделан вывод о необходимости оперативного реагирования на проблемы и сбои уже выстроенной модели отслеживания оборота драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на платформе ГИИС ДМДК. Сформулирована концепция цифровизации деятельности в сфере оборота драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на единой платформе для различных участников — населения, бизнеса, для государства в целом.

Данная статья подготовлена в рамках выполнения научно-исследовательской работы государственного задания НИФИ Минфина России. 15.08.2022

Информация об авторах

• Людмила Николаевна Иванова, кандидат экономических наук, руководитель Центра исследований в области государственного регулирования отрасли драгоценных металлов и драгоценных камней Научно-исследовательского финансового института Министерства финансов Российской Федерации, г. Москва
• Ольга Валериановна Умгаева, кандидат экономических наук, доцент, ведущий научный сотрудник Центра исследований в области государственного регулирования отрасли драгоценных металлов и драгоценных камней Научно-исследовательского финансового института Министерства финансов Российской Федерации, г. Москва
   

ВВЕДЕНИЕ

Объективная экономическая реальность сегодняшнего времени — усиление глобальной конкуренции между государствами в области инновационных технологий. Национальная программа «Цифровая экономика Российской Федерации» предполагает создание информационной структуры, способной обеспечить решение задач государственного управления по всем направлениям развития страны¹, в том числе в сфере оборота драгоценных камней и драгоценных металлов.

Сложившаяся методика их учета в соответствии с намеченными государством целями должна переходить на более высокий уровень цифровых технологий, позволяющий проводить объективный анализ объемов добычи, переработки, производства, реализации и хранения драгоценных камней и металлов и формулировать выверенные экономические и политические цели в области ценовой и налоговой политики, импорта-экспорта и удовлетворения потребности населения в сбережениях, в том числе в виде качественных ювелирных изделий. Проблема в том, что «сложившаяся методика» — это стандарты, ценности и нормы, характерные для данной деятельности и свойственные большому количеству ее участников. Несмотря на то что необходимость цифровизации учета никто из участников процесса оборота не отрицает, процесс перехода от одной модели организации производства к другой сталкивается с определенным, вполне объяснимым сопротивлением.

В связи с этим научное обоснование необходимости развития государственной интегрированной информационной системы в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота (далее — ГИИС ДМДК) представляется весьма актуальным. Не менее актуальны задачи, поставленные исследователями на основе проведенного анализа баз данных на входе-выходе цифровой системы.

РЕСУРСЫ ДРАГОЦЕННЫХ КАМНЕЙ И ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ

С позиции научных знаний и практического опыта логично рассмотреть исследуемый нами предмет, а именно драгоценные металлы и драгоценные камни в контексте двух составляющих: как материального ресурса, обеспечивающего гарантии финансовой безопасности государства и населения, и как товара, пользующегося неизменным спросом.

Основой развития экономики любого государства являются его ресурсы. В условиях политического и экономического кризиса именно материальным ресурсам отводится роль гаранта стабильности. Экономические санкции, заморозка международных резервов России со стороны недружественных стран не привели к дефолту только благодаря принятым мерам экономического регулирования, основанным на анализе потенциала имеющихся ресурсов. Страна располагает достаточным их объемом и разнообразием, позволяющим наладить собственное производство большинства видов продукции. Так, по данным Минприроды России, наша страна занимает второе место в мире по запасам платиноидов в целом (32 %) и первое (45,5 %) — по запасам палладия. По объему добычи алмазов Россия также занимает второе место в мире после Ботсваны, по запасам золота разделяет с Канадой четвертое место в мире и т. д. Добываются в России и другие металлы, гораздо более редкие и дорогостоящие, чем традиционные золото и платина. Например, металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий)².

Тем не менее запасы полезных ископаемых не безграничны, большинство из них невосполнимы. В связи с этим задача их бережного, экономного и эффективного использования — стратегия развития любой экономически развитой страны. Платформа ГИИС ДМДК, введенная в эксплуатацию в 2021 г., позволяет решать эту задачу путем «обеспечения прослеживаемости (учета) драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них в целях осуществления контроля за обращением драгоценных металлов и драгоценных камней, а также подтверждения их подлинности и легальности происхождения³.

В системе также ведется учет приема и переработки лома драгоценных металлов. Возможность повторного использования стратегически важных ресурсов снижает потребность в их добыче, что является показателем эффективности отрасли. По данным Минфина России, в 2021 г. были снижены объемы добычи серебра и увеличены объемы добычи золота. При этом объем производства вторичного серебра вырос: 228,32 т против 208,33 т в 2020 г., восполнив половину (20 т) от снижения объемов производства серебра, в том числе попутного, с 757,4 т в 2020 г. до 717,38 т в 2021 г. ⁴

Приведенные данные по серебру, показывающие снижение его производства и увеличение переработки, наглядно демонстрируют возможность эффективного регулирования оборота драгоценных металлов в зависимости от спроса. В случае с серебром, по данным Банка России, наблюдается стагнация и даже падение спроса, что нормально для товара не первой необходимости. Золото под это правило не подпадает, поскольку является одновременно товаром и инструментом хеджирования инфляции.

ЗОЛОТО КАК ИНСТРУМЕНТ ХЕДЖИРОВАНИЯ ИНФЛЯЦИИ

Редкость и ценность ресурсов, которыми обладает любая страна, позволяют регулировать стоимость собственных валют, а значит, и инфляции — одной из основных характеристик экономики. Особую роль в денежном обращении продолжает занимать золото. «Золото и серебро, выполняя функцию валютного металла, обуславливали стоимость (ценность) денег на международном рынке, давая тем самым возможность сопоставлять курсы валют при совершении трансграничных операций. Таким образом, ценность денег, изготовленных из драгоценного металла, была их внутренним свойством, объективно обусловленным стоимостью драгоценного металла, использовавшегося при их изготовлении» [Артемов и др., 2019]. Остановимся подробнее на золоте как инструменте хеджирования инфляции на современном этапе. Именно золото входит в международные (золотовалютные) резервы государства.

Инфляция, вызванная обесцениванием мировой расчетной единицы — доллара, усилила мировой спрос на золото. По подсчетам Всемирного совета по золоту (World Gold Council), мировой спрос на золото к концу 2021 г. достиг 1,147 тыс. т, увеличившись в полтора раза по сравнению с 2010 г. Центральные банки за последние двенадцать лет добавили 463 т золота к своим резервам, что на 82 % больше, чем в 2020 г. Таким образом, к 2022 г. общемировой объем резервов достиг почти 30-летнего максимума ^5.

Увеличение спроса на товар, как правило, влечет увеличение его цены. По расчету аналитиков компании «Золотой монетный дом», курс золота за 50 лет, прошедших с момента перехода к свободной конвертации валют, вырос более чем на 5700 %⁶.

Спрос на золото вырос и внутри нашей страны. Так, при возросшем объеме производства, по данным Федеральной таможенной службы, «Россия, по предварительным подсчетам, в 2021 году экспортировала 302,2 т золота на 17,4 млрд долл. В натуральном выражении это на 6 % меньше, чем в 2020 г.»⁷. Следовательно, увеличение оборота золота внутри страны должно было увеличить потребность в идентификации его происхождения, качества и гарантий подлинности. В то же время, по отчетным данным Федеральной пробирной палаты, с момента запуска ГИИС ДМДК в 2020 г. отмечается регулярное снижение объемов клеймения ювелирных изделий из золота и серебра различных проб и наименований не только российского, но и иностранного производства⁸. Почему так происходит, нет ли тут противозаконных схем ухода от налогов? На эти вопросы аргументированно можно будет ответить только при полном вводе в действие партнерских систем в странах Евразийского экономического союза, фактически вне таможенного досмотра перемещающих ювелирные изделия и их лом между нашими странами. Страны ЕАЭС не менее чем Россия заинтересованы в прозрачности оборота драгоценных камней и металлов, в увеличении доходности бюджетов своих стран. «Поступление налоговых доходов в бюджет зависит не только от функционирования тех или иных налоговых механизмов, но и от сокращения или наращивания налогооблагаемой базы в результате эффективного или неэффективного функционирования хозяйствующих субъектов, являющихся налогоплательщиками» [Годин и др., 2010]. В общем объеме товарной номенклатуры исследуемый сектор невелик, но перспективен с точки зрения доходности.

Понятно, что при реализации опробированных слитков и ювелирных изделий производитель и продавец могут рассчитывать на более высокую добавленную стоимость, чем в случае с добычей руды, переработкой лома, содержащего драгоценные металлы. К тому же добыча и переработка золота без их легализации в нашей стране считаются серьезным нарушением законодательства. Тем не менее некоторых физических лиц, не имеющих соответствующей лицензии, это не останавливает. Один из возможных способов вывести нелегальные объемы добычи и производства из тени — разрешить легальную продажу электронных плат и других электронных компонентов, содержащих золото и иные драгоценные металлы⁹. Вопрос дискуссионный, но актуальный: сколько умельцев в России в данный момент переплавляют запчасти от компьютеров или кустарно изготавливают ювелирные изделия, неизвестно. Соответственно, неизвестен и объем неучтенной налогооблагаемой базы.

В целом, когда мы оцениваем свойства золота как стабильно ценного ресурса, мы имеем в виду не реальный металл, а биржевой актив. «Большую часть мирового спроса на золото — около 70 % — обеспечивают «золотые» ETF, инвестиционные фонды, акции которых торгуются на бирже и повторяют движения рыночной цены на золото. Российским неквалифицированным инвесторам такие ETF напрямую пока недоступны… Но у россиян есть возможность приобрести паи «золотых» биржевых паевых инвестиционных фондов (БПИФов). В их структуре есть акции иностранных ETF на золото, а также акции и облигации золотодобывающих компаний. Биржевое золото — долгоиграющий актив. А это серьезный аргумент для супердолгосрочных инвестиций (например, с расчетом на будущую пенсию)¹⁰.

Нельзя игнорировать и периодически возникающий научный интерес к возврату «золотого стандарта» — системы разменных на золото денег. Этот вопрос поднимается в относительно современных работах ученых С. Моисеева, Р. Манделла, М. Ротбарда, Г. Сапова, В. Кизилова, Ф. Хайека, [Моисеев, 2003; Mundell, 1997; Ротбард, 2004; Кизилов и др., 2006; Хайек, 2006].

Существующие мнения как «за», так и «против» возврата к «золотому стандарту» в контексте текущего исследования подтверждают высокую историческую репутацию золота в любом виде как действительно многофункционального и вечного инструмента регулирования мировой финансовой системы в целом и финансовых систем каждой отдельно взятой страны.

ГОСУДАРСТВЕННАЯ СИСТЕМА УЧЕТА ОБОРОТА ДМДК

ГИИС ДМДК является, по сути, электронной площадкой, где интегрированы программы разных направлений деятельности в сфере оборота драгоценных камней и драгоценных металлов. Наряду с задачей эффективного использования ресурсов система должна не 

просто собирать информацию, но и обрабатывать ее. Государство, таким образом, получает инструмент регулирования эффективности добычи, переработки, оценки объемов опробирования и клеймения изделий из драгоценного сырья, биржевых активов драгоценных металлов и драгоценных камней.

Возросший спрос на золото и некоторые другие драгоценные металлы позволил также повысить цену и скорректировать инфляционные потери производителей и в конечном счете бюджета страны, в том числе в валюте. По данным Федеральной таможенной службы России, драгоценные металлы, драгоценные камни и изделия из них составляют 6,58 % от всего объема экспорта России. В денежном выражении стоимость товаров данной категории достигла 1 547 397,6 тыс. долл. США, в том числе в страны дальнего зарубежья — 1 494 440,3 тыс. долл. США (рост к 2020 г. на 78 %), в страны СНГ — 52 957,3 тыс. долл. США (рост к 2020 г. на 116 %)¹¹. В данном случае драгоценные металлы и драгоценные камни выступают в качестве товара, спрос на который заставляет наращивать предложение.

В настоящее время некоторые страны и интеграционные союзы планируют перейти на расчеты в национальных валютах. По этому пути пошли государства — члены Евразийского экономического союза (ЕАЭС), согласовав в марте 2022 г. пакет мер из 33 пунктов по стабилизации экономики, включая постепенный переход на расчеты в национальных валютах¹².

По мнению О. Буториной и А. Захарова, региональная интеграция ЕАЭС «представляет собой процесс сближения национальных экономик и появление качественно нового хозяйственного пространства. В более же широком смысле региональная интеграция затрагивает не только экономическую сферу, но и социальную, культурную, научную» [Буторина и др., 2015]. Так, по информации Lenta.ru, «Китай и Евразийский экономический союз, в который входит Россия, задумались о создании независимой международной валютнофинансовой системы. Для этого страны решили внедрить единую международную валюту. Стоимость новой валюты будет рассчитываться как индекс национальных валют странучастниц и цен биржевых товаров»¹³. Понятно, что в случае успешной реализации проекта стоимость национальных валют и цены биржевых товаров также будут соотноситься с проверенными временем активами, входящими в золотовалютные резервы.

Наряду с драгметаллами и драгоценными камнями ценность безусловно представляют и другие ресурсы: недвижимость, земля, технологии, информация. Однако все перечисленное имеет ценность в случае официального и задокументированного подтверждения: регистрация прав собственности, наличие патентов и прочее. Ценность драгоценных металлов и драгоценных камней в ювелирных изделиях подтверждается клеймом изготовителя, пробой Федеральной пробирной палаты, биркой с маркировкой, предусмотренной к учету на платформе ГИИС ДМДК. Маркировка распространяется и на зарегистрированные в системе объемы добытого и прошедшего аффинаж сырья.

Вводя систему маркировки продукции в ГИИС ДМДК, правительство действует в интересах как государства, так и отдельных граждан. Система маркировки товаров — цифровая технология, которая вводится повсеместно в мире на различные виды продукции. Процессы регулирования и стандарты маркировки во многих странах идентичны. Главная цель — вытеснение с рынка контрафактной продукции, а значит, уменьшение рисков сокрытия прибыли и недополучения налогов. Такой же эффект ожидается и в сфере оборота драгоценных стратегических ресурсов.

Отнесение драгоценных металлов и драгоценных камней, подлежащих учету в ГИИС ДМДК, к стратегическим ресурсам обусловлено их стратегической функцией гаранта финансовой стабильности и технического развития ¹⁴. В силу своих свойств и качеств некоторые драгоценные металлы и драгоценные камни незаменимы в современном высокотехнологичном производстве, на стратегически важных направлениях развития страны от медицины и военной промышленности до космоса.

Наличие столь широкого спектра стратегических драгоценных ресурсов, добываемых на территории страны, позволяет минимизировать краткосрочные падения их стоимости относительно друг друга и поддерживать общую ценность резервов. Действительно, на одно золото опираться рискованно. По информации Минфина России на отдельных счетах по учету средств Фонда национального благосостояния (ФНБ) в Банке России с 1 января по 28 февраля 2022 г. размещено наряду с золотом и определенное количество денежных средств в валютах разных стран. Так, «на отдельных счетах по учету средств ФНБ в Банке России размещено:

— 38 561,6 млн евро;

— 4178,7 млн фунтов стерлингов;

— 600 304,0 млн японских иен;

— 226 776,8 млн китайских юаней;

— 405 708,4 кг золота в обезличенной форме; — 142 038,9 млн руб.»¹⁵.

Упоминания других драгоценных металлов в отчете нет.

Многообразие вариантов расчета и современных форм ведения бизнеса не позволяют золоту оставаться единственным мерилом и резервным средством обеспечения. «Венесуэла — яркий пример неудачной политики, в соответствии с которой страна бросила вызов международным валютным системам и направила все свои доходы от нефти в золото. Это было одной из причин, вызвавших серьезный кризис в стране в 2015 г., в результате чего большая часть золотого запаса была продана по низкой цене в 2016 г.»¹⁶.

Об уровне развития экономики страны можно судить по реальным доходам населения, учитывающим объем сбережений, возможность дорогостоящих покупок. Если говорить о драгоценных металлах и драгоценных камнях, то они в виде ювелирных украшений, изделий являются еще и товаром, имеющим в том числе культурную, памятную ценность, пусть даже в большинстве случаев для конкретного физического лица. Утрата указанной ценности или финансовая необходимость обмена таких изделий на деньги путем сдачи изделий на переделку либо в ломбард предусмотрена законодательством РФ. Данные этапы оборота ювелирных изделий увеличивают количество потребителей, включенных в цифровую систему проверки качества. ГИИС ДМДК аккумулирует значительные объемы информации, направляемые в систему достаточно большим количеством участников.

Кроме того, в соответствии с федеральным законом информацию в систему в обязательном порядке «должны предоставлять федеральные органы исполнительной власти (ФОИВ), Центральный банк России, юридические лица и индивидуальные предприниматели, кредитные организации»¹⁷.

Еще большее количество участников заинтересованно в данных интегрированной системы. Это и частные лица, которым предоставлена возможность проверки подлинности ювелирных изделий, правоохранительные и различные контролирующие органы, аналитики и эксперты, ученые. На практике научному сообществу сводную информацию проанализировать пока сложно ввиду ее отсутствия или отсутствия доступа к ней. Проведенный в статье тезисный обзор сферы оборота драгоценных камней и драгоценных металлов построен на вводных данных участников процесса, работающих на платформе ГИИС ДМДК. В то же время столь важные вопросы, как цифровизация исследуемой сферы, эффективность использования государственных ресурсов, их сохранность и прочие показатели сводной отчетности, интересны именно в программном сопоставлении, с использованием технологии больших данных (big data). Для достижения указанной цели ГИИС ДМДК должна быть усовершенствована.